熱供BEI編碼器H38D-2000-ABZC-28V/5-SC-UL                                  
公司目前的優(yōu)勢(shì)品牌： AB 備件 1769-OF4VI                                                                               意大利GEFRAN傳感器F049842LT-M-0300-S 0000X000B0N                                                  IFM 備件 ST2601 GR2-0-G 24                                                                                                    BAUER GBP 50WS 5NM 440VAC 0.10A剎車                                                                              EUCHNER TP3-2131A024SR11                                                                                                  SCHUNK 5518273UZB-S125                                                                                                     jumo 902020/20-402-1001-1-9-150-104-300                                                                         NORELEM 緊固件 07530-06                                                                                                       Honsberg 流量開(kāi)關(guān) CRG-025HMS Lechler GmbH 065.211.30.00.00.1                              ASHCROFT 流程工業(yè)壓力表 100=T5400=SL=04=L=0/1600KPa=GR                                   HSK A63/B80/E63/F80 95.600.073.9.2                                                                                      Maag Pump Systems GmbH pump + Gear box + Motor,see the photo                                  WINKEL GMBH PR 4.461                                                                                                        
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隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，企業(yè)規(guī)模不斷增大，越來(lái)越多的企業(yè)向集團(tuán)化,、中心化的模式發(fā)展,，醫(yī)藥零售企業(yè)就是其中的典型代表，這些企業(yè)擁有眾多附屬單位。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金管理的難度增大,，且各子公司的外部融資需求多,，資金使用的成本較高。采用現(xiàn)金池管理模式,，能夠更好的應(yīng)對(duì)企業(yè)復(fù)雜的資金管理需求,，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制，以促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)性成長(zhǎng),。

關(guān)鍵詞：醫(yī)藥零售企業(yè)現(xiàn)金池運(yùn)用管理

一,、企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金池進(jìn)行資金管理的優(yōu)勢(shì)分析

目前我國(guó)一些大的企業(yè)總部通過(guò)設(shè)立結(jié)算中心或者財(cái)務(wù)公司，來(lái)處理內(nèi)部各附屬單位之間的現(xiàn)金往來(lái)結(jié)算,。不管是負(fù)責(zé)資金運(yùn)作職能作用的內(nèi)部財(cái)務(wù)中心,，還是作為企業(yè)附屬單位的獨(dú)立財(cái)務(wù)公司，都需要借助外部銀行才能完成收付和投融資等資金活動(dòng),。但是在現(xiàn)金池模式中,，銀行除了是內(nèi)外資金流動(dòng)的橋梁外，更是對(duì)企業(yè)內(nèi)部各附屬單位之間的資金活動(dòng)進(jìn)行集中運(yùn)作,、平衡調(diào)度的管理主體?，F(xiàn)金池有效解決了公司總部對(duì)子公司資金實(shí)現(xiàn)“收支兩條線”的管理難點(diǎn)，同時(shí)依托銀行這一管理平臺(tái),，可以有效支持內(nèi)部各附屬單位的資金平衡互補(bǔ),。子公司、企業(yè)總部與銀行構(gòu)成了緊密合作的關(guān)系,，有利于實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng),。第三，銀行作為第三方,，能夠幫助企業(yè)應(yīng)對(duì)資金業(yè)務(wù)多樣性,、收支繁雜性以及產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)復(fù)雜性等問(wèn)題，幫助企業(yè)形成資金集中管理的模式,。

二,、醫(yī)藥零售企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金池模式存在的問(wèn)題

目前隨著醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，醫(yī)藥零售行業(yè)集中度越來(lái)越高,，大量的藥品流通企業(yè)高速發(fā)展,，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。對(duì)于這些企業(yè)來(lái)說(shuō),，批發(fā)與零售兩大板塊的獨(dú)立運(yùn)營(yíng)或有限整合,，都對(duì)資金的管理提出更高要求，不管是企業(yè)內(nèi)部資源優(yōu)化,、價(jià)值再創(chuàng)造,，還是批零一體化發(fā)展?，F(xiàn)金池的管理對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流和供應(yīng)鏈協(xié)同有著重大的意義。但是,，目前醫(yī)藥零售企業(yè)的現(xiàn)金池管理還存在一些問(wèn)題。

(一)池中的資金利用效益不高

企業(yè)總部的附屬單位眾多,，由于若干條件的約束,，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)管理。附屬單位見(jiàn)資金狀態(tài)差異很大,，有的子公司資金結(jié)余很大,，有的公司資金緊張甚急需融資。采用現(xiàn)金池管理模式后,，企業(yè)總部不再需要專項(xiàng)下?lián)苜Y金,，子公司可以根器其在池內(nèi)的授信額度，直接從現(xiàn)金池獲得資金,，這樣有利于降低整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用,。華潤(rùn)旗下的保全新大藥房每月的賬面上都有幾千萬(wàn)資金，這些資金就由集團(tuán)總部做統(tǒng)一總體調(diào)配,。

(二)企業(yè)總部的內(nèi)貸資金風(fēng)險(xiǎn)加大

企業(yè)總部可以根據(jù)現(xiàn)金池中的資金結(jié)余情況安排資金流向,。子公司資金短缺就通過(guò)現(xiàn)金池完成內(nèi)貸，總部對(duì)子公司的內(nèi)貸資質(zhì)進(jìn)行審核,，批準(zhǔn)后獲得內(nèi)貸額度,，這樣子公司不用直接向銀行等外部金融機(jī)構(gòu)尋求資金支持，但企業(yè)總部也因此承擔(dān)內(nèi)貸審批的風(fēng)險(xiǎn),，一旦所貸資金不能正?；鼗\，企業(yè)總部將面臨償款本金和利息的局面,，對(duì)于企業(yè)總部來(lái)說(shuō)資金風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大,。

(三)法律訴訟中的資金風(fēng)險(xiǎn)增大

現(xiàn)金池管理模式常常是將企業(yè)所有的結(jié)余資金集中在銀行的主賬戶中，這種集中管理雖然有利于提高管理效率,，但也會(huì)增大整個(gè)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn),。一旦企業(yè)和外部客戶發(fā)生法律糾紛，在訴訟期內(nèi),，法院可以主張對(duì)企業(yè)的銀行賬戶進(jìn)行凍結(jié),，而基本賬戶則是優(yōu)先被凍結(jié)的賬戶。現(xiàn)金池中的資金被凍結(jié),，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)將會(huì)造成很大的經(jīng)濟(jì)損失,。所以現(xiàn)金池的資金集中管理的模式在企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，資金安全風(fēng)險(xiǎn)也成倍增大,。

三,、醫(yī)藥零售企業(yè)完善現(xiàn)金池應(yīng)用管理的對(duì)策建議

隨著產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)的細(xì)分,，集團(tuán)企業(yè)在價(jià)值網(wǎng)絡(luò)中所具有的整體優(yōu)勢(shì)越來(lái)越重要，現(xiàn)金流是企業(yè)命脈,，隨著醫(yī)藥流通企業(yè)零批一體化發(fā)展趨勢(shì)日趨明顯,，對(duì)于醫(yī)藥零售企業(yè)來(lái)說(shuō)，要利用好零售的現(xiàn)金流優(yōu)勢(shì),，采用現(xiàn)金池管理模式為企業(yè)的批發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持,。

(一)市場(chǎng)化管理現(xiàn)金池，發(fā)揮內(nèi)源融資優(yōu)勢(shì)

一,，企業(yè)將各附屬單位的盈余納入現(xiàn)金池中,，通過(guò)內(nèi)部銀行的形式對(duì)資金不足的單位做融資支持。有利于降低外部融資的成本支出,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金在多個(gè)單位之間的盈缺互補(bǔ),。同時(shí)，將多余資金交付銀行等金融機(jī)構(gòu)做投資理財(cái)處理,，獲取利息收入和額外收益,。第二，高度關(guān)注企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金池應(yīng)用的整體效益,。醫(yī)藥零售企業(yè)的現(xiàn)金流具有優(yōu)勢(shì),，有利于推進(jìn)批零一體化發(fā)展，但是要注意,，現(xiàn)金池的應(yīng)用必須是企業(yè)整體效益的擴(kuò)大,，而不是企業(yè)內(nèi)部利益的轉(zhuǎn)移。利用現(xiàn)金池資金支援批發(fā),，向上游企業(yè)爭(zhēng)取更好的政策,，這就是整體價(jià)值的放大。但如果通過(guò)內(nèi)部采購(gòu),，放棄傳統(tǒng)供應(yīng)商的“銷后結(jié)賬”,，占用“內(nèi)部單位”也就是“批發(fā)單位”的資金還需要支付利息，則就是利益的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,，現(xiàn)金池要實(shí)施市場(chǎng)化管理,，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益的大化。

(二)建立約束機(jī)制,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理執(zhí)行力度

企業(yè)總部應(yīng)建立有效約束機(jī)制,，對(duì)結(jié)算中心進(jìn)行規(guī)范管理與考核。結(jié)算中心的重要工作內(nèi)容之一,，就是對(duì)需要從現(xiàn)金池中滑坡資金的附屬單位進(jìn)行考核,，了解該單位的真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況和資金使用問(wèn)題，以確保其具有還款的能力,，對(duì)于不同條件的附屬單位實(shí)施不同的管理模式?，F(xiàn)金池用內(nèi)部銀行的方式支持子公司的發(fā)展,。如果附屬單位由于資金有缺口需支付采購(gòu)款或大額保證金等。企業(yè)總部對(duì)附屬單位進(jìn)行內(nèi)部查實(shí),，附屬單位暫缺資金的情況如果屬實(shí),，且附屬單位能如期償還本金和利息的，企業(yè)總部將通知子公司履行內(nèi)貸手續(xù),，填寫(xiě)內(nèi)部協(xié)議,，要求內(nèi)貸子公司提出詳細(xì)的還款計(jì)劃，按期償還內(nèi)貸的本息,。

(三)在法律許可下,，有效規(guī)避主賬戶資金風(fēng)險(xiǎn)

在現(xiàn)金池模式下,，企業(yè)總部現(xiàn)金池中主賬戶如果因?yàn)榉稍V訟,，使銀行賬戶凍結(jié)，會(huì)對(duì)企業(yè)總部的商業(yè)活動(dòng)和信用等級(jí)帶來(lái)不利的影響,。因此,，企業(yè)總部結(jié)算中心應(yīng)高度關(guān)注所屬附屬單位的資金狀態(tài)和資金流向，以及重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況,。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范管理,，提高資金業(yè)務(wù)的透明度，在法律許可下有效規(guī)避主賬戶的資金風(fēng)險(xiǎn),。附屬單位在簽訂合同時(shí)盡可能的使用自己?jiǎn)挝缓贤?，客戶付款時(shí)直接匯入營(yíng)銷公司或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的賬戶中。這樣,，即使該賬戶被凍結(jié),，損失的也只是一個(gè)分公司的賬號(hào)，不會(huì)直接涉及企業(yè)總部的現(xiàn)金池主賬戶,。利用好集團(tuán)公司不同賬戶進(jìn)行資金賬項(xiàng)管理,，可以有效分散風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于減小集團(tuán)整體資金安全風(fēng)險(xiǎn)意義重大,。

四,、結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)金池的大優(yōu)勢(shì)在于內(nèi)源性融資比例增大，減少不必要的支出,。企業(yè)利用現(xiàn)金池模式的優(yōu)勢(shì),，可以充分實(shí)現(xiàn)降低資金使用成本，增加企業(yè)利潤(rùn)的目標(biāo),。對(duì)于醫(yī)藥零售企業(yè)來(lái)講,，隨著企業(yè)規(guī)模增大子公司數(shù)量增多，應(yīng)重復(fù)利用現(xiàn)金池管理,，來(lái)解決資金業(yè)務(wù)多樣性,、收支繁雜性以及產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)復(fù)雜性的難題,，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。